一文讲透“财政产物司理”

什么是财政产物司理呢？财政产物司理都需要做什么？本文做者从财政的概念和财政的营业等方面进手，从那些营业平分析财政系统的分类及财政产物司理的分类，一路来看一下吧。

什么是财政产物司理呢？财政产物司理都需要做什么？本文做者从财政的概念和财政的营业等方面进手，从那些营业平分析财政系统的分类及财政产物司理的分类，一路来看一下吧。

经常有良多同窗问，什么是财政产物司理，做财政产物司理都干嘛，在答复那个问题之前，我们先看下某大厂的财政产物标的目的雇用阐明：

从要求中的“营收治理系统、资金治理系统、财政核算系统”等字眼，我们能够理解其实理解财政产物司理的根底是先理解“财政营业”，财政产物司理做的财政系统的底子目标一定是往撑持财政营业，搞懂了财政营业有哪些，然后就大白了财政产物系统会有哪些，天然就晓得了财政产物司理有哪些以及岗位职责有哪些。

所以，在聊财政产物司理之前，我们先聊一聊财政是什么，财政的营业有哪些，从那些营业中理解财政系统的分类及财政产物司理的分类。

01 什么是财政

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比拟于财政如许一个广泛而又略显晦涩的范畴，我们先熟悉一下什么是管帐。

在聊管帐之前，我们还需要厘清“经济社会运行的一些常识和法例”；社会经济活动中最常见的是通俗企业，我们就从通俗企业动身，看下在市场经济轨制下，一个运营主体的根本运做形式。

1970年，诺贝尔经济学奖得主弗里德曼（Friedman）提出“企业处置旨在进步利润的活动”，那种“股东至上”主义在很长一段时间被认为是美国企业的任务。1997年，由美国近200家最闻名企业的首席施行官构成的协会——贸易圆桌会议（Business Round Table，以下简称BRT），他们如许定义企业的任务（Mission）：治理层和董事会的首要职责是对企业股东负责，而其他利益相关者是对股东责任的派生物。

2019年8月19日，BRT 发布了一份新的企业任务宣言，此中强调企业要“为客户创造价值、投资于员工、公允且符合道德地与赐与商打交道、撑持我们的社区、庇护情况”。如许的任务宣言，愈加强调企业的社会责任（Social Responsibility），即企业股东利益更大化能够，但是有前提。

由此，我们得出企业存在的意义就是盈利，通过各类经济活动获得利润，并向股东分红；同时为了扩展运营，又会不竭获取新的投资。

而管帐，就是标准的往笔录企业在运营过程中的各类经济实现，并对其停止分类和汇总，然后，输出财政报表给到各部分；各部分操纵财政阐发数据停止更好的决策。

最初，我们看下管帐的开展史，发现无论无论管帐形式若何改变，其核心本能机能并没有改动，就是往笔录和阐发企业的运营情状。

1. 财政相关的常识范畴

假设你是财政域产物司理，或者想要领会和处置财政产物司理，那么，晓得财政类产物所要支持的营业是什么，那一点十分重要。好比晓得财政关营业的布景、所属范畴和相关范畴。进修和研究过中、美两国的财政类学科，你会发现固然两国的管帐原则和法令律例存在较多差别，但财政常识和学科的划分却是类似和相通的。

我们就以国内“注册管帐师”的六大学科为例，谈谈财政相关常识范畴的划分：

《管帐学》次要对应“对经济事项的笔录、分类和汇总，输出财政报表”那一过程所适用的管帐原则和施行标准；

《财政治理》次要对应站在甲方企业的视角，停止本钱治理、投融资治理、收进成本治理、盈余治理、预算治理和财政阐发等活动；

《公司战术与风险治理》次要对应企业的战术阐发、造定和治理，以及风险治理等活动；

《审计学》次要对应审计的一般法式、内部掌握、职业道德等内容；

《经济法》和《税法》次要对应我国贸易相关法令律例的框架构建、轨制要乞降施行标准。

由此可知，财政所涉及的常识范畴十分普遍，几乎笼盖了企业运营治理的方方面面。

2. 财政部分的岗位设置

关于财政产物司理来说，领会财政人员的岗位划分和日常营业流程，是必不成少的。当然，各家公司关于财政部的人员预算投进、岗位本能机能设想都是差别的。财政部最根本的岗位架构和营业流程是怎么样的。

除往财政总监、财政司理那一类治理型角色，财政部最核心的三大岗位即是结算专员、管帐和出纳。

市道上的一些通用型财政软件中，那三大岗位所构成的营业流程是极为常见的：营业员提单–结算专员审核–出纳审核并打款–管帐记账。

当然，除往那些根底营业岗位，良多集团型公司出格是上市公司还会零丁设置信誉管帐、成本管帐、资金专员、税务专员、预算专员、财政BP等细分岗位，以称心更为详尽的数据出具和财政治理要求。

02 什么是财政系统 1. 自研财政系统

良多互联网公司的后台产物司理同窗，应该对自研财政产物那个概念其实不目生。大中型互联网公司因投资的营业范畴十分繁多，招致前端营业的形态各别，营业场景和规则复杂且各不不异。

而一家集团型公司出格是上市公司，其财政核算、财报体例、财政治理、税务治理、运营内控等轨制要求都长短常严厉、原则和精巧化的。

当一家公司的财政信息化建立抵达必然规模时，其财政治理相关的IT投进会逐步发作边际成本递加，而那一切成本集约化的前提，即是构建一套契合公司营业场景、流程的现状与将来，可以准确停止数据输出并辅助治理决策的自研财政产物系统。

2. 财政软件系统

围绕上述自研财政产物的需求，财政软件行业也就应运而生了。诚然，良多大型公司有着充沛的IT预算，可以对财政产物系统的一些核心模块停止个性化定造开发，但从整体的成本效益治理角度动身，仍然会抉择对一些专业且原则化的营业模块停止外摘。而那些外摘模块的对象赐与商，即是我们所述财政软件的供给方。

关于一些小型以至草创公司来说，其所能承担的IT预算更为有限；此时市道上的一体化erp软件、财政软件，便成为他们的不贰之选。

还有一类财政软件的需求方，是政府机关、公共审计机构等监管侧客户。那一类客户的营业场景、流程相对依靠国度同一发布的政策律例，比力随便原则化。而在他们本身IT预算投进有限的情状下，抉择外摘响应细分行业的软件产物，也是颇具性价比的。

3. 与付出产物区别

财政产物与付出产物有什么区别。我们从下图“结算系统所处位置”中，能够找到谜底。

本图是陈天宇宙对线上购物平台主营营业链路的笼统，细心的读者能够发现，图中共有2个箭头指向了付出渠道，别离是付出系统和付款中心：他们承担了向付出渠道倡议付出恳求的本能机能。

而假设再向上看一个环节，便会发现付出系统和付款中心的数据来源，是各个场景的营业数据颠末清结算才能输出而成的付出单数据。

付出单向上承载了各方营业数据的清结算成果，向下承载了现实世界中的资金流活动。而所谓的付出产物，即是承载了从付出单到实在资金流活动的全营业流程。

相较而言，财政产物所处的位置则更为末端。无论是各项交易活动的账单数据，仍是实在资金流活动所产生的资金数据，城市构成其对应的管帐凭证数据。

而通过前文的介绍我们已经领会：传统的财政管帐记账场景，即是财政产物域的核心构成部门之一。

03 支流财政产物介绍 1. 财政软件介绍

上图“IT信息化架构(财政系统)”是一家上市公司的财政系统IT架构图。从中不难发现，在公司的内部财政信息化规划中，我们从成本效益原则动身，对较为专业且原则化的银企曲联、发票治理、总账和报表模块摘取了外摘而非自研的战略。

此中，总账和报表模块抉择的是用友公司供给的财政软件。下面笔者就以市场上较具代表性的一款全行业财政软件为例，从功用模块动身，简单介绍下财政软件所能笼盖的营业范畴。

1）财政管帐

①总账

总账系统是财政管帐系统中最核心的系统，以凭证处置为中心，停止账簿报表的治理。可与各个营业系统无缝链接，实现数据共享。企业所有的核算最末在总账中表现。产物次要处理了一个数据中心下多账簿和多核算系统的利用，适用于所有的企业和行业。

②内部往来协同

内部往来协同以往来通知单为载体同一治理企业的内部往来营业，实现对内部往来的通知、沟通、勾稽、查对及掌握。产物次要实现了一个数据中心下多个组织间的内部往来协同，依靠于总账及多组织特征。

③智能管帐平台

智能管帐平台是系统供给的主动生成凭证的东西，根本实现体例是根据定义好的凭证模板，对营业系统的单据生成营业凭证和总账凭证。它与各营业模块密切集成，可以愈加准确、便当地摘集企业的经济活动信息；并由系统主动生成凭证，有效进步账务处置工做的量量和效率。此外，智能管帐平台还供给对账治理功用，以确保账簿笔录的实在性和准确性。

④应收款治理

应收款治理分为四个根本营业环节，构成应收款治理完全的营业轮回，包罗应收款确认、到期收款、收款核销、期末处置。那四个营业环节，根本涵盖应收款治理日常营业处置流程。应收款治理次要处置两方面的营业：销售应收和其他应收。

⑤应付款治理

应付款治理分为四个根本营业环节，构成应付款治理完全的营业轮回，包罗应付款确认、到期付款、付款核销、期末处置。那四个营业环节，根本涵盖应付款治理日常营业处置流程。应付款治理次要处置两方面的营业：摘购应付和其他应付。

⑥出纳治理

出纳治理系统是出纳人员的工做平台，撑持企业出纳人员在系统中完成所有货币资金、票据以及有价证券的收付、保管、核算等相关的日常工做，并供给出纳治理报表查询。

⑦票据治理

票据治理系统为企业供给票据的收发、背书、贴现、到期收付、量押、托管等营业的集中操做平台。旨在搀扶帮助企业实现票据的全生命周期治理。

⑧资金治理

资金治理系统搀扶帮助企业成立资金集中治理和资金集中监控的平台，实现账户集中管控和实时监控，并实现出入两条线的资金治理形式。通过资金出入两条线治理，加强对部属公司资金的监控，盘活企业存量资金，进步资金利用效率和利用效果，并降低资金运做成本和风险，包管资金平安。

⑨网上银行

网上银行是实现企业ERP系统与贸易银行系统曲联利用的子系统。网上银行系统撑持企业用户间接在ERP系统中把付款指令提交到银行系统，并在ERP系统中下载银行电子对账单，以及在ERP系统中间接查询银行账户余额以及银行账户交易明细。

⑩费用治理

费用治理系统，是面向企业财政，供给员工报销的后端治理系统，包罗初始化、核销治理、报表阐发、期末处置、账务处置、参数设置、智能填报治理等功用。能够与出纳、应付系统无缝集成，搀扶帮助企业合理统筹费用，避免没必要要的收入和浪费。

⑪财政报表

财政报表平台基于类EXCEL的报表编纂器，通过快速报表领导、乖巧的取数公式，搀扶帮助用户快速、准确地体例企业对外财政报表以及各类财政治理报表。拥有与EXCEL类似的界面风气和操做习惯，所见即所得的报表绘造过程，零进修成本；与总账系统无缝集成，内置取数公式，包管报表数据的及时和准确；报表数据格局化存储，快速称心企业各类数据阐发需求。

⑫合并报表

合并报表系统，是基于管帐核算系统，搀扶帮助集团企业构建和标准对外合并财政陈述和对内治理报表的系统，可简单、快速地完成各子公司数据的摘集和调整、内部管帐事项的主动抵消、多报告请示口径合并报表的并行出具。全面称心企业法人组织架构、责任中心查核架构等多种维度、多种合并体例的报表出具要求，及时、实在、准确地反映集团的整体运营情况。

⑬电子管帐档案

电子管帐档案是指根据企业存储管帐档案的需求，将企业的管帐凭证、管帐账簿、财政管帐报表等管帐材料转换为电子格局停止存储，实现管帐档案全生命周期的电子化治理。搀扶帮助企业降低打印成本、人工成本和保管成本，为企业实现管帐档案无纸化存储供给全面的处理计划。

2）税务治理

①发票治理

发票是指在销购商品、供给或者承受劳务和其他运营活动中开具、收取的收付款凭证。发票治理系统笔录企业开具和收取的发票，一方面做为管帐核算的原始凭证，准确地反映经济活动；另一方面也是缴纳税款的根据，同时为共同审计和税务机关执法查抄供给全面综合的信息。

②纳税申报

每个纳税申报期是管帐最忙的时候，既要包管税能及时地申报，还要包管各个申报表的准确性；纳税申报表品种浩瀚，填报十分纷杂，报表体例工做繁琐，财政人员工做量大；财税新政策屡见不鲜，纳税申报表经常改动，申报项目、内容、规则不竭改变，财政人员对政策理解不到位的情状时有发作，招致申报的准确性难以包管。纳税申报系统恰是基于此，提拔纳税申报的效率及准确性。

3）成本治理

①存货核算

存货核算是指对企业存货价值（成本）变更的计量，用于工贸易企业存货出进库核算、存货出进库凭证处置、核算报表查询、期初期末库存余额处置及相关材料的庇护。

②产物成本核算

产物成本核算是指对企业产物成本的计量，用于企业的消费费用回集分配、在产落成成天职配、核算报表查询及相关材料的庇护。

4）资产治理

①固定资产

固定资产系统以资产卡片治理为中心，对从资产购进起头到资产退出的整个生命周期停止治理，能针对资产实物停止全程跟踪，笔录、计量资产的价值改变，可以治理资产的利用情状和折旧费用的分配情状。实现资产治理工做的信息化、标准化、原则化与主动化，全面提拔企业资产治理工做的效率与程度，使资产治理工做变得轻松、准确、灵敏和全面。

②租赁资产

租赁资产系统以资产租进单治理为中心，从签定租赁合同并庇护资产租进单起头计算初始进账价值，再由租进单审核主动生成资产卡片至固定资产系统停止后续的实物治理及折旧计提；在租进资产的利用过程中，通过租进单付款方案下推租金报销单至费用治理系统停止租金的报销和付款，通过资产租进单付款方案下推利钱确认单停止利钱确认（未确认融资费用的分摊），租赁完毕后通过租赁末行单对资产租进单停止末行，完成租进资产的整个生命周期治理，实现租进资产治理工做的信息化、标准化、原则化与主动化，全面提拔企业租进资产治理工做的效率与程度，使租进资产的治理变得轻松、准确、灵敏和全面。

5）治理睬计

①预算治理

预算治理系统，以简单快速、乖巧准确地实现企业费用、资金、自定义预算的掌握为目标，以多维预算为底子，撑持以肆意根底材料、辅助材料做为预算维度，停止预算体例、掌握和阐发。此中费用预算指费用预算的体例、掌握与阐发；资金预算指资金收入预算（费用收入付款、摘购付款以及各类类型的其他付款）的体例、掌握与阐发；自定义预算指除费用、资金活动外，其他营业的预算体例、掌握与阐发。

②运营管帐

运营管帐是指将集团各组织分红最小的运营单位，通过与市场间接联络的独立核算轨制停止运营，培育提拔具有治理意识的指导，让全体员工参与运营治理，从而实现“全员参与”的运营体例。

2. 业财一体化

业财一体化，几乎是每一位处置财政产物相关工做的同窗都碰着过的概念。那么企业为什么需要业财一体化？

我们从财政人员的2个营业诉求场景说起：

第一，在业财一体化前，财政人员往往是手工停止收进成本的核算，待到每月出具报表时，需要先通过erp报表模块查询销售、售后等数据，人工汇算应收、应付、成本等项目，再停止手工记账和报表体例。整个过程操做繁琐、随便出错，且需要大量的人力投进；

第二，财政人员天然拥有可以辅助运营决策的信息来源(财政数据)，且市场上也呈现越来越多的财政BP、财政阐发类岗位，市场关于财政人员反哺营业开展的需求不竭提拔。

业财一体化即是从上述2个场景动身，撑持营业数据与财政数据的打通(营业数据生成管帐凭证数据)和财政数据反向批示运营决策(财政口径的快速运营报表阐发)，搀扶帮助企业到达降本增效、加强财政治理效能的目标。

3. 财政共享

财政共享，是近些年来财政信息化圈子中的另一个高频词汇。那么财政共享适用于什么样的企业？又适用于企业的哪些营业场景？

起首，我们要明白的是，财政共享的核心是一套治理征询办法论，而非是简单的一套系统。而合适利用财政共享形式的企业群体，一般是拥有多个分子公司(且具有较广的天文散布)、财政相关的营业流程可原则化又具有必然复杂度的集团型公司。

详细到财政共享落地的营业场景，一家企业的收进、成本费用、费用报销、资金治理、资产治理、总账核算等营业，都能够在财政共享的征询办法论下，通过组织架构调整、岗位职责梳理、岗位切分、流程梳理、流程再造等环节，再共同相关信息系统的建立和协同，最末到达搀扶帮助企业财政部分降本增效并承担更多治理本能机能的目标。

04 财政产物岗位介绍

上面我们介绍的财政产物模块后面加一个“产物司理”，差不多就是财政产物司理了，好比预算治理，加一个“系统”就是“预算治理系统”，再加上“产物司理”就是“预算治理系统产物司理”，那也就是财政产物中的一个细分标的目的。

当然，我们还能够从横向范畴广度上看，以及从纵向范畴深度上看财政产物司理的岗位设定。

1）横向范畴有哪些

财政产物司理的横向范畴划分，一般根据公司的研发团队规模大小而差别。

甲方公司的财政中台，因为关于各模块的范畴划分比力清晰，所以根本上每一个模块城市由一个产物团队负责。在那种组织架构下的产物司理，其负责的范畴会相对聚焦，产物形态会愈加趋势于中台化；对小我而言，能够在其负责的范畴获得深进研究的项目时机和平台。

详细的范畴划分如管帐、财政治理、税务、应收应付、固定资产、成本治理、资金账户、信誉治理、资金付出渠道、资金交易对账、价格、付出、计价、计费、折扣优惠、结算等（以某互联网公司的财政中台架构为例）。

软件公司的财政产物（对应前文介绍的财政软件），产物形态愈加趋势于适配某一细分行业以至适配全行业的贸易化产物；产物交付时往往需要营业征询、施行、运维等人员的配合协做，才气够将一套原则化的产物计划转换为称心特定客户营业场景的处理计划。

对产物司理而言，贸易化产物（如erp）需要全盘考虑大量客户情状各别的营业场景，笼统出一套可以自在伸缩并支持上述场景的营业模子，有助于小我产物才能的快速提拔。详细的范畴划分如电贸易财政、建筑业财政、工会财政、事业单元财政等（以行业停止划分）。

2）纵向范畴有哪些

财政产物司理的纵向职位散布，起首必然是契合各互联网公司产物司理岗位的职级定义的：从初级产物司理到资深产物专家，每个职级都有其多维度的才能模子要求。

单就财政那个细分范畴来说，产物司理有几个大的开展标的目的：第一，成为财政域下某几个细分范畴的专家；第二，成为财政域的泛营业专家；第三，转型做财政域相关的销售、售前、营业征询等工做。

05 财政产物的将来

处置财政域产物的相关工做，历来不是一件光鲜明丽、富有“兴趣”的工作，我们没法像一些社交、文娱产物的产物司理一样，“在工做中玩耍，在玩耍中工做”。

财政域产物的工做，更多要求的是从业者的严谨、精准和逻辑性。在那一行聚集了许多关于财经类常识范畴充满热爱而又富有研究激情的伴侣，我们始末逃觅通过手艺使营业、财政流程变得愈加主动、准确和高效。我们的抱负是星辰大海。

专栏做家

陈天宇宙，微信公家号：陈天宇宙，人人都是产物司理专栏做家。多平台付出范畴专栏做者，十年资深产物；专注为10万付出产物司理和付出机构以及企业供给深度付出内容和办事！

题图来自 Unsplash，基于 CC0 协议