中国中车股份有限公司 关于续聘2023年度审计机构的通知布告

（上接B75版）

上述担保额度是基于对目前营业情状的估量。基于可能的改变，公司对部属非全资子公司融资融信营业的担保额度可在上述107.4亿元人民币总额范畴内调剂利用，但调剂发作时资产欠债率为70%以上的子公司仅能从资产欠债率为70%以上的子公司处获得担保额度。

3、公司所属一级子公司、上市公司、中国中车（香港）有限公司对部属子公司融资融信营业供给担保196.5亿元人民币，关于被担保方利用授信额度打点的各项营业所构成的债务承担连带包管责任，明细如下：

上述担保额度是基于对目前营业情状的估量。基于可能的改变，担保方为统一方的，可在其担保总额度内遵照有关规定调剂利用，但调剂发作时资产欠债率为70%以上的子公司仅能从资产欠债率为70%以上的子公司处获得担保额度。

4、公司对部属子公司境表里投标、合同履约等营业供给母公司担保折合726.4亿元人民币，此中全资子公司230亿元人民币，非全资子公司496.4亿元人民币，根据担保合同约定范畴承担包管责任。根据现实签约主体在公司内部的股权级次，部门母公司担保可能会由一级子公司签订。

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5、上述担保额度有效期为自公司2022年年度股东大会审议通过之日起至公司2023年年度股东大会召开之日行。

6、上述担保额度是基于对目前营业情状的估量。基于可能的改变，对上述担保方案中全资子公司之间或非全资子公司之间的担保在该类担保总额度内能够遵照有关规定彼此调剂。

7、公司及子公司2023年拟对融资融信营业供给担保总额为561.9亿元人民币，此中，对资产欠债率为70%以上的部属子公司供给担保371.9亿元人民币，对资产欠债率低于70%的部属子公司供给担保190亿元人民币。

8、因为上述担保方案总额度到达了有关法令律例及标准性文件以及公司内部轨制规定的需提交公司股东大会审议的原则，因而，须将上述担保方案提交公司股东大会审议。

二、被担保方根本情状，见附表。

三、董事会定见

公司第三届董事会第十一次会议审议通过了上述担保事项，认为被担保对象均为公司部属子公司，该等担保事项契合公司现实情状，担保风险总体可控，公司及其部属子公司为该等被担保对象供给担保不会损害公司利益，附和将上述担保事项提交公司股东大会审议。

公司独立董事认为：根据有关法令律例及标准性文件以及《公司章程》的规定，公司以框架性担保议案的形式针对公司及其部属子公司的担保安放停止估量，既兼顾了公司现实开展、运营决策的高效要求，又称心了审议法式合法合规的要求，有利于公司久远安康开展；附和公司及其部属一级子公司对部属各级子公司2023年度利用银行综合授信等融资融信营业供给担保，并对部属子公司境外投标、合同履约等营业供给母公司担保。

四、累计担保数量及过期担保数量

截至2022年12月31日，公司及其部属子公司对外担保总额为人民币557.30亿元，占公司截至2022年12月31日经审计净资产的比例为35.94%；截至2022年12月31日，公司及子公司对部属子公司供给的担保总额为521.55亿元人民币，占公司截至2022年12月31日经审计净资产的比例为33.64%；截至2022年12月31日，公司及子公司对控股股东和现实掌握人及其联系关系人供给的担保总额为人民币18.01亿元，占公司截至2022年12月31日经审计净资产的比例为1.16%。公司及其部属子公司无过期担保情状。

五、备查文件

1、公司第三届董事会第十一次会议决议。

2、独立董事定见。

特此通知布告。

董事会

2023年3月30日

附表：被担保方根本情状

中国中车股份有限公司

本公司董事会及全体董事包管通知布告内容不存在任何虚假记载、误导性陈说或者严重遗漏，并对其内容的实在性、准确性、完全性承担法令责任。

重要内容提醒：

● 拟续聘的管帐师事务所名称：毕马威华振管帐师事务所（特殊通俗合伙）

● 本领项需要提交股东大会审议。

一、拟续聘管帐师事务所的根本情状

中国中车股份有限公司（以下简称“公司”）拟续聘毕马威华振管帐师事务所（特殊通俗合伙）（以下简称“毕马威华振”）为公司2023年度的财政陈述审计机构和内部掌握审计机构，毕马威华振的根本信息详细如下：

（一）机构信息

1.根本信息

毕马威华振管帐师事务所于1992年8月18日在北京成立，于2012年7月5日获中华人民共和国财务部（以下简称“财务部”）批准转造为特殊通俗合伙的合伙造企业，改名为毕马威华振管帐师事务所（特殊通俗合伙），2012年7月10日获得工商营业执照，并于2012年8月1日正式运营。

毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层。

毕马威华振首席合伙报酬邹俊，中国国籍，具有中国注册管帐师资格。

于2022年12月31日，毕马威华振有合伙人225人，注册管帐师1,088人，此中签订过证券办事营业审计陈述的注册管帐师超越260人。

毕马威华振2021年经审计的营业收进总额超越人民币40亿元，此中审计营业收进超越人民币38亿元（包罗境内法定证券营业收进超越人民币8亿元，其他证券营业收进超越人民币11亿元，证券营业收进共计超越人民币19亿元）。

毕马威华振2021年上市公司年报审计客户家数为72家，上市公司财政报表审计收费总额为人民币4.55亿元。那些上市公司次要行业涉及造造业，金融业，电力、热力、燃气及水的消费和赐与业，批发和零售业，交通运输、仓储和邮政业，摘矿业，房地财产，租赁和商务办事业，科学研究和手艺办事业，水利、情况和公共设备治理业，信息传输、软件和信息手艺办事业，卫生和社会工功课，建筑业，以及文化、体育和娱乐业。毕马威华振2021年本公司同业业上市公司审计客户家数为32家。

2.投资者庇护才能

毕马威华振购置的职业保险累计补偿限额和计提的职业风险基金之和超越人民币2亿元，契合法令律例相关规定。毕马威华振近三年不存在因执业行为相关民事诉讼而需承担民事责任的情状。

3.诚信笔录

毕马威华振及其从业人员近三年未因执业行为遭到任何刑事惩罚、行政惩罚，或证监会及其派出机构的行政监管办法，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管办法或规律处分。

（二）项目成员信息

1.根本信息

毕马威华振承做公司2022年度财政报表审计项目标项目合伙人、签字注册管帐师和项目量量掌握复核人的根本信息如下：

本项目标项目合伙人及签字注册管帐师为雷江，2003年获得中国注册管帐师资格。雷江1998年起头在毕马威华振执业，1998年起头处置上市公司审计，从2020年起头为本公司供给审计办事。雷江近三年签订或复核上市公司审计陈述9份。

本项目标另一签字注册管帐师为林莹，2008年获得中国注册管帐师资格。林莹2003年起头在毕马威华振执业，2004年起头处置上市公司审计，从2020年起头为本公司供给审计办事。林莹近三年签订或复核上市公司审计陈述12份。

本项目标量量掌握复核报酬邹俊，2003年获得中国注册管帐师资格。邹俊1993年起头在毕马威华振执业，2005年起头处置上市公司审计，从2020年起头为本公司供给审计办事。邹俊近三年签订或复核上市公司审计陈述11份。

2.诚信笔录

项目合伙人、签字注册管帐师和项目量量掌握复核人比来三年均未因执业行为遭到任何刑事惩罚、行政惩罚、行政监管办法，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管办法或规律处分。

3.独立性

毕马威华振及项目合伙人、签字注册管帐师、项目量量掌握复核人根据职业道德守则的规定连结了独立性。

4.审计收费

公司2022年度审计费用为人民币2,960万元，此中财政陈述审计费用为人民币2,760万元，内部掌握审计费用为人民币200万元。公司拟根据2023年度审计工做详细情状（包罗工做内容、审计范畴、详细要求、工做量等）与毕马威华振协商确定2023年度公司财政陈述审计费用和内部掌握审计费用。

二、续聘管帐师事务所履行的法式

（一）审计与风险治理委员会履职情状及审查定见

公司董事会审计与风险治理委员会对拟续聘管帐师事务所毕马威华振的执业资格和专业才能、投资者庇护才能、独立性和诚信情况等停止了足够地领会和审查，认为其可以称心为公司供给境表里审计办事的天分要求，因而，附和提请公司续聘毕马威华振为公司2023年度财政陈述审计和内部掌握审计机构，并提请股东大会受权公司董事会决定其酬劳等有关事宜。

（二）独立董事事前承认及独立定见

公司独立董事已就公司续聘管帐师事务所颁发事前承认定见及独立定见。公司独立董事认为，拟续聘的管帐师事务所毕马威华振具备为公司供给境表里审计办事的专业资格和才能，可以称心公司对境表里审计工做的要求；审议法式契合法令、律例及《中国中车股份有限公司章程》的相关规定，不存在损害公司及股东，特殊是中小股东利益的情形。因而，附和公司续聘毕马威华振为公司2023年度财政陈述审计和内部掌握审计机构，并提请股东大会受权公司董事会决定其酬劳等有关事宜。

（三）董事会对本次续聘管帐师事务所相关议案的审议和表决情状

2023年3月30日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于礼聘中国中车股份有限公司2023年度审计机构的议案》，附和续聘毕马威华振为公司2023年度财政陈述审计及内部掌握审计机构，并提请股东大会受权公司董事会决定其酬劳等有关事宜，表决情状：7票附和、0票反对、0票弃权。

本次续聘毕马威华振事项尚需提交公司2022年年度股东大会审议，并自2022年年度股东大会审议通过之日起生效。

特此通知布告。

中国中车股份有限公司董事会

2023年3月30日

证券代码：601766（A股） 股票简称：中国中车（A股） 编号：临2023-012

证券代码： 1766（H股） 股票简称：中国中车（H股）

中国中车股份有限公司

2023年度外汇衍生品交易估量额度的通知布告

本公司董事会及全体董事包管通知布告内容不存在任何虚假记载、误导性陈说或者严重遗漏，并对其内容的实在性、准确性、完全性承担法令责任。

重要内容提醒：

● 交易目标：为提防汇率、利率颠簸带来的系统性风险，锁定运营利润，中国中车股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司拟开展外汇衍生品营业。

● 交易品种：外汇远期、外汇掉期、利率掉期等外汇衍生东西。

● 交易金额：2023年，公司及子公司开展外汇衍生品交易估量额度为人民币（或等值外币，下同）160亿元，估量动用的交易包管金和权力金上限（包罗为交易而供给的担保物价值、估量占用的金融机构授信额度、为应急办法所预留的包管金等）不高于公司比来一期经审计净利润的50%。

● 已履行的审议法式：公司于2023年3月30日召开了第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于中国中车股份有限公司2023年度外汇衍生品交易估量额度的议案》，独立董事颁发了附和的独立定见。本议案无需提交公司股东大会审议。

● 特殊风险提醒：公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易营业遵照合法、隆重、平安和有效的原则，但可能存在市场风险、操做风险、客户履约风险、银行违约风险、境外衍生品交易风险等风险，敬请投资者重视投资风险。

一、开展外汇衍生品交易情状概述

（一）交易目标

受国际政治经济颠簸影响，国际汇率市场和利率市场风险加大，公司及子公司开展境外营业或开展外汇融资等营业，构成的外汇资产或外汇欠债敞口，因计价货币的汇率或利率变更，承担较大的外汇风险。公司及子公司通过开展外汇衍生品交易，能够提早锁定外汇汇率价格、或锁定利率程度，借助金融东西躲避市场颠簸风险，降低因国际金融市场颠簸给消费运营带来的不确定性。

（二）交易金额

2023年，公司及子公司开展外汇衍生品交易估量额度为人民币160亿元，估量动用的交易包管金和权力金上限（包罗为交易而供给的担保物价值、估量占用的金融机构授信额度、为应急办法所预留的包管金等）不高于公司比来一期经审计净利润的50%。

（三）资金来源

公司及子公司用于开展外汇衍生品营业的资金来源为对应套保实货布景的外汇出入款项及公司自有资金，不涉及利用募集资金开展外汇衍生品交易。

（四）交易体例

公司及子公司开展外汇衍生品交易将抉择外汇远期、外汇掉期、利率掉期等构造简单通明、活动性强、风险可认知、市场有公开参考价格、不超越12个月（或实货合同规定的时间）的外汇衍生东西。外汇衍生品交易币种包罗美圆、欧元、澳元、日元、港币、英镑、瑞士法郎、墨西哥比索、马来西亚林吉特等。外汇衍生品交易敌手均抉择境表里政策性银行及贸易银行。公司将根据现实营业需要在境外开展外汇衍生品交易或拟开展场外外汇衍生品交易，以加强外汇风险治理，称心公司稳重运营的需求。

（五）交易期限

上述交易额度自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，有效期内能够滚动利用。公司董事会受权公司董事长及总裁在受权额度与受权期限内，根据公司相关轨制要求，组织打点外汇衍生品交易的相关事宜。

二、审议法式

公司于2023年3月30日召开了第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于中国中车股份有限公司2023年度外汇衍生品交易估量额度的议案》，独立董事颁发了附和的独立定见。本议案无需提交公司股东大会审议。

三、开展外汇衍生品交易的风险阐发及风控办法

1.市场风险阐发及管控。因境表里经济形势改变可能会形成汇率、利率的大幅颠簸，企业开展外汇衍生品交易营业面对必然的市场风险。公司审核操做主体外汇衍生营业天分及年度方案时，严守套期保值原则，对峙以降低主营营业风险敞口为目标，抉择构造简单、风险可控、活动性强的衍生营业产物，营业构造与主营营业敞口品种、规模、标的目的、期限等要素连结婚配，确保衍生营业与套保项目布景的对应和对冲关系，对操做主体系体例定的保值规模、持仓规模及吃亏预警线等予以审核，严禁开展投契交易，实在提防市场风险。

2.操做风险阐发及管控。外汇衍生营业专业性较强，复杂水平高，可能存在因为操做人员未及时或未足够理解衍生品信息，或未按规章轨制停止操做而形成必然的风险。公司将不竭健全外汇风险治理系统，企业申请外汇衍生营业天分准进时，需明白施行衍生营业前中后台岗位别离，操做人员具备相关体味或营业程度，通过从业人员审核、轨制系统掌握以及分级受权审批机造，严厉提防操做风险。

3.客户履约风险阐发及管控。如客户应收账款发作过期，货款未能如期到账，形成外汇衍生营业到期无法交割，存在营业履约风险。操做主体申请开展外汇衍生营业时，应阐发汗青回款情况，预判套保布景的回款情状，加强与营业部分的协同，在确保可以回款的前提下，造定外汇衍生营业计划，实在制止带来额外的履约风险。

4.银行违约风险阐发及管控。如外汇衍生品交易敌手到期不克不及以合同约订价格施行合约，则不克不及封闭响应外汇敞口，汇率风险不克不及完成预期治理。公司要求操做主体抉择信誉级别高的大型贸易银行开展外汇衍生品交易，如：国有贸易银行、全国性股份造银行、国际支流贸易银行等，躲避银行违约风险。

5.境外衍生品交易风险阐发及管控。如境外政治、经济和法令等变更，或因产物活动性欠缺、交易敌手方违约等带来的风险。公司严厉管控境外衍生品交易，加强境外政治、经济及法令等风险研判，落实套期保值原则，确保境外衍生品交易与套期保值布景项目在交易金额、交易标的目的、交易期限等方面到达风险对冲的目标，提防境外衍生品交易风险。

四、开展外汇衍生品营业对公司的影响及相关管帐处置

公司及子公司开展外汇衍生品交易营业是以一般消费运营为根底，以详细运营营业为依托，在包管一般消费运营及投资需求的前提下，足够运用金融东西锁定利润、躲避和提防汇率、利率风险，不存在损害公司和全体股东，出格是中小股东利益的情形。

公司及子公司根据财务部发布的《企业管帐原则第 22 号一金融东西确认和计量》《企业管帐原则第24号一套期管帐》和《企业管帐原则第 37 号一金融东西列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生品营业停止响应核算和披露。

五、独立董事定见

公司独立董事颁发了独立定见：公司以详细运营营业为依托，以套期保值为手段，在不超越160亿元人民币或等值外币的估量额度内开展外汇衍生品交易营业，契合公司的财政情况，不会形成公司资金压力，也不会影响公司主营营业的一般开展，并有利于提防和降低外汇汇率和利率的颠簸对公司带来的风险。公司开展外汇衍生品交易营业，不存在损害公司及股东的整体利益的情形。公司已成立健全有效的外汇衍生品交易营业风险治理系统及内控机造能有效提防风险。附和公司及子公司在不超越160亿元人民币或等值外币的估量额度内开展外汇衍生品营业。

特此通知布告。

中国中车股份有限公司董事会

2023年3月30日

证券代码：601766（A股） 股票简称：中国中车（A股） 编号：临2022-013

证券代码： 1766（H股） 股票简称：中国中车（H股）

中国中车股份有限公司

关于管帐政策变动的通知布告

本公司董事会及全体董事包管本通知布告内容不存在任何虚假记载、误导性陈说或者严重遗漏，并对其内容的实在性、准确性和完全性承担法令责任。

重要内容提醒：

● 中国中车股份有限公司（以下简称“公司”）本次施行新管帐原则而发作管帐政策变动系根据财务部新发布及修订的管帐原则要务实施。

● 本次管帐政策变动未对公司财政情况及运营功效产生严重影响。

一、管帐政策变动概述

财务部于2021岁尾和2022年发布了以下企业管帐原则修订规定及企业管帐原则施行问答及案例，次要包罗：

-?《企业管帐原则阐明第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“阐明第15号”）中“关于企业将固定资产到达预定可利用形态前或者研发过程中产出的产物或副产物对外销售的管帐处置”（以下简称“试运行销售的管帐处置”）的规定

-?阐明第15号中“关于吃亏合同的揣度”的规定

-?《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让管帐处置规定〉相关问题的通知》（财会[2022]13号）

-?《企业管帐原则阐明第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“阐明第16号”）中“关于发行方分类为权益东西的金融东西相关股利的所得税影响的管帐处置”的规定

-?阐明第16号中“关于企业将以现金结算的股份付出修改为以权益结算的股份付出的管帐处置”的规定

根据上述文件要求，公司对原摘用的相关管帐政策停止变动，于文件规定的起始日起头施行上述管帐政策。

二、施行新管帐政策对公司的影响

1、试运行销售的管帐处置规定

根据阐明第15号的规定，公司将固定资产到达预定可利用形态前以及研发过程中产出的产物或副产物对外销售（以下简称“试运行销售”）获得的收进和成本，根据《企业管帐原则第14号逐个收进》、《企业管帐原则第1号逐个存货》等规定别离停止管帐处置，计进当期损益，而不再将试运行销售相关收进抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发收入。

上述规定自2022年1月1日起施行，摘用该阐明未对公司的财政情况及运营功效产生严重影响。

2、关于吃亏合同的揣度规定

根据阐明第15号的规定，公司在揣度吃亏合同时，估量履行合同的成本中应包罗履行合同的增量成本和与履行合同间接相关的其他成本的分摊金额。

阐明第15号中关于吃亏合同的揣度的规定自2022年1月1日起施行。摘用该阐明未对公司的财政情况及运营功效产生严重影响。

3、财会[2022]13号

《新冠肺炎疫情相关租金减让管帐处置规定》（财会[2020]10号）关于称心必然前提的，由新冠肺炎疫情间接引发的租金减让供给了简化办法。根据财会[2022]13号的规定，关于2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让能够陆续施行财会[2020]10号的简化办法。

摘用上述规定未对公司的财政情况和运营功效产生严重影响。

4、发行方分类为权益东西的金融东西相关股利的所得税影响的管帐处置规定

根据阐明第16号的规定，关于根据《企业管帐原则第37号逐个金融东西列报》等规定分类为权益东西的金融东西 （如分类为权益东西的永续债等），相关股利收入根据税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，公司做为发行方在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。关于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计进当期损益；关于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计进所有者权益项目。

摘用上述规定未对公司的财政情况和运营功效产生严重影响。

5、企业将以现金结算的股份付出修改为以权益结算的股份付出的管帐处置规定

根据阐明第16号的规定，公司修改以现金结算的股份付出协议中的条目和前提，使其成为以权益结算的股份付出的，在修改日，公司根据所授予权益东西当日的公允价值计量以权益结算的股份付出，将已获得的办事计进本钱公积，同时末行确认以现金结算的股份付出在修改日已确认的欠债，两者之间的差额计进当期损益。关于修改耽误或缩短了期待期的，公司根据修改后的期待期停止上述管帐处置。

摘用上述规定未对公司的财政情况和运营功效产生严重影响。

特此通知布告。

中国中车股份有限公司董事会

2023年3月30日

本版导读

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