江苏澳洋安康财产股份有限公司关于深圳证券交易所2022年年报问询函回复的通知布告
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本公司及董事会全体成员包管通知布告内容实在、准确和完全,并对通知布告中的虚假记载、误导性陈说或者严重遗漏承担责任。
江苏澳洋安康财产股份有限公司(以下简称“公司”)于2022年4月7日收到深圳证券交易所公司手下发的《关于对江苏澳洋安康财产股份有限公司2022年年报的问询函》(公司部年报问询函【2023】第14号,以下简称“《问询函》”)。根据要求,公司对《问询函》中所发问题逐项停止了核查,现就问询函所发问题及公司相关回复阐明通知布告如下:
问题一、2021年,你公司出卖与区别化粘胶短纤和通俗粘胶纤维造造和销售营业相关的全数资产,并于2021年12月31日完成交割,施行完毕后目前公司全力投进医疗安康营业。本陈述期,你公司实现营业收进20.21亿元,回属于上市公司股东的净利润-1,538.98万元,回属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-3,303.01万元;2022岁暮,回属于母公司股东的权益为0.44亿元。2018年至2022年,你公司扣非前后回属母公司股东的净利润孰低值为-0.92亿元、-4.79亿元、-6.00亿元、-10.39亿元和-0.33亿元,持续五年为负。
(1)请连系你公司盈利才能较弱、净资产较小、债务程度较高档情形,阐明公司继续盈利才能能否存在严重不确定性,能否存在《股票上市规则(2023年修订)》第9.8.1条的规定的需施行其他风险警示的情形,请年审管帐师核查并颁发明白定见。
(2)请连系你公司行业开展趋向、公司所处行业合作地位、次要产物盈利情状、公司次要产物或办事的毛利率与同业业可比公司能否存在明显差别、成本费用收入等,阐明你公司全面转型医疗安康营业后仍吃亏的原因,以及你公司为改进运营功绩拟摘取的处理办法,并足够显示不确定性风险。
(3)请你公司阐明公司主营营业中能否存在商业营业收进,如有,请阐明营业内容、营业开展布景、收进规模、次要合同条目、能否存在实物流转、摘用总额法仍是净额法确认收进及相关管帐处置的根据。
【回复】
(1)请连系你公司盈利才能较弱、净资产较小、债务程度较高档情形,阐明公司继续盈利才能能否存在严重不确定性,能否存在《股票上市规则(2023年修订)》第9.8.1条的规定的需施行其他风险警示的情形,请年审管帐师核查并颁发明白定见
1、继续盈利才能不存在严重不确定性
公司2022年度的主营营业即大安康营业连结稳重运营,具备盈利才能,在可预见的将来以现有规模和形态连结运营不具有严重不确定性,不存在显著的破产或大规模削减规模的风险。公司2022年净利润程度较低,次要是遭到一系列汗青遗留问题及不具有延续性、可反复性事项的影响。详细情状如下:
(1)本期盈利才能表示较弱的情状及原因
①粘胶短纤营业处置后续的费用收入
固然2021年本公司处置了区别化粘胶短纤和通俗粘胶纤维造造和销售营业相关的全数资产,并于本期收到了相关应收款项共计103,110.41万元,但粘胶短纤营业的法令主体逐个本公司的子公司阜宁澳洋科技有限责任公司(以下简称“阜宁澳洋”)仍然存续,且本期阜宁澳洋需要付出剩余员工的薪酬和安设费、剩余存货的清运费及办公费等共计1,983.78万元,且该等收入全数属于经常性损益,间接影响了公司本期的盈利表示。上述后续处置完成后,现有在人员工7名,人员次要是留守的人员为总司理、财政、营业和哺乳期和病假期员工,且公司本期已清理了所有粘胶短纤相关的剩余存货,由此估量2023年的盈利才能将不会再遭到其影响。
②处置运营效率欠安的子公司及相关缺失情状
本期,公司为了进一步进步继续运营才能,降低继续运营的不确定性风险,别离处置了运营效率较低的两家子公司湖州澳洋康复病院有限公司(以下简称“湖州澳洋”)和江苏澳宇医疗器械有限公司(以下简称“澳宇器械”),由此产生的损益情状如下:
根据上表,固然本期公司处置湖州澳洋和澳宇器械产生处置损益共计1,652,616.47元,响应计进了非经常性损益,但因为湖州澳洋的股权处置后,公司对湖州澳洋的应收款项估量将难以收回,由此产生信誉减值缺失32,277,796.28元,且本期期初至丧失掌握权时点,两家被处置公司产生的净损益共计-6,676,922.30元,因而上述已处置的两家子公司于本期共计影响本公司净利润-37,302,102.11元,此中经常性损益为-38,954,718.58元,非经常性损益1,652,616.47元。本公司估量上述子公司处置完成后,上述事项将不再影响公司未来的盈利才能和功绩。
③处置吉凯基因1.66%股权产生投资缺失
陈述期初,公司以出卖为目标持有吉凯基因1.66%的少数股权。因为吉凯基因于2021年9月IPO未通过科创板上市委员会审核,陆续IPO的工做周期尚存在不确定性,本公司为了降低其后续的价格颠簸风险对公司盈利才能和净资产的影响,并回笼资金以加强本公司活动性和短期偿债才能,遂出卖该股权,股权对价为33,497,842.50元,由此产生投资缺失-19,696,428.38元,响应计进本期非经常性损益。上述股权处置完成后,本公司不再持有该项以及其他以公允价值计量的金融资产,因而估量将不再影响公司将来的盈利才能和功绩。
④足够估量未决仲裁的缺失
如本公司年报未决诉讼的披露事项所述,公司本期与包头盈德气体有限公司(以下简称“盈德气体”)因买卖合同纠纷发作仲裁,涉案金额共计4,011.05万元,截至年报披露日尚未构成仲判决议。该仲裁事项系因为本公司处置粘胶短纤营业前与盈德气体签定了粘胶短纤消费相关的素材赐与合同,而在本公司处置了粘胶短纤营业相关的全数资产后,本公司要求末行原合同,但盈德气体仍要求陆续履行,遂构成了上述仲裁事项。本公司已根据律师的定见,计提了估量欠债,并响应计进了本期非经常性损益。
综上所述,因为上述粘胶短纤营业的后续处置和其他吃亏资产处置产生的间接或间接缺失,招致2022年度回属于上市公司股东的净利润为-1,538.98万元,扣除非经常性损益后的回属于母公司的净利润为-3,303.01万元。2023年度公司将不再受此影响,在连结本期医疗和医药营业一般运营的根底上,盈利才能将得到改进。
(2)应对净资产较小的办法
本公司截至2022岁暮净资产规模较小,次要系因为前期粘胶短纤营业的运营吃亏和处置吃亏。截至2022岁暮,公司已经完全剥离粘胶短纤营业并完成了后续处置工做。
针对公司目前净资产较低的情状,除本回复问题一/1、/(1)所述的消弭对盈利才能倒霉的影响能够降低净资产较小的风险之外,公司为了制止因净资产较小而对继续运营产生不确定性的风险,方案停止定向增发。2023年4月10日,公司召开第八届董事会第十一次(暂时)会议,审议通过了《关于公司2023年度向特定对象发行股票的议案》,根据议案本次定向增发拟募集资金不超越27,500万元,响应增加净资产。
(3)应对短期偿债压力的办法
本公司截至2022岁暮欠债规模高、债务承担较重,次要系因为前期大量利用银行告贷用于粘胶短纤营业的营运以及投资建立。截至2022岁暮,公司已经完全剥离粘胶短纤营业并完成了后续处置工做。
如本公司年报中继续运营的财政报表体例根底内容所述,公司治理层为了应对高欠债程度带来的短期偿债压力造定了下列详细办法:
①体例预算和资金方案
自公司2020年度继续呈现严重吃亏以来,治理层每年为了应对短期偿债压力对继续运营产生的严重疑虑,均根据相关预算和融资方案体例资金方案,2020年和2021年公司均根据资金方案完成了昔时度的偿债安放,未发作债务违约的情状,出格是2021年公司处置区别化粘胶短纤和通俗粘胶纤维造造和销售营业相关的全数资产后,资产欠债率已经到达98.67%,但公司2022年度仍然按2021年体例的预算和资金方案完成了相关的偿债,且期末未受限的货币资金为35,491.55万元。
本期,治理层根据相关预算连系2022年度医疗营业和医药营业现实情状以及方案获取的银行告贷情状,体例了2023年度各月的资金方案,此中已考虑并婚配了相关期间的偿债需求。根据方案估量2023年公司将活动资金贷款的规模由11.75亿元缩减至10.32亿元,融资租赁的规模也将下降0.57亿元,且期末未受限的货币资金余额为23,107.10万元,即通过医疗、医药营业的盈余和缩减营运资金占用的金额逐渐削减金融欠债,降低资产欠债率。
②与金融机构开展新一轮的融资沟通
每年公司根据资金需乞降融资方案,与银行开展年度融资额度的沟通。根据银行的风控安放,凡是于贷款到期前停止授信额度的评判和确认,过往年度本公司还款笔录优良,契合银行的风险评级,因而均可以根据融资方案获得银行的授信并获得贷款。截至本回复发出日,公司已完成浙商银行和渤海银行共计1.2亿元的授信额度确认。
③获得大股东的撑持
2023年3月15日,本公司的控股股东澳洋集团有限公司为了应对本公司一年内到期的有息欠债高于货币资金和应收票据余额而可能招致继续运营产生严重疑虑的情状,以所持有的本公司未受量押或冻结的10,000万股股权做出许诺并出具许诺函,自许诺函出具之日起12个月内,当本公司或/及子公司了偿银行告贷或应付票据需要资金撑持时,澳洋集团以该等股权通过量押等合理体例获得资金,提赐与本公司或/及子公司以应对贷款了偿和票据付出之需求,且该等股权除上述用处外,不向任何其他方量押或出卖。根据许诺函出具时点本公司股票收盘价3.85元/股计算,大股东的撑持额度到达3.85亿元,足以应对极限偿债压力情况下,可能呈现的资金偿债缺口。
综上所述,公司足够考虑了高资产欠债率及响应的短期偿债压力下的活动性风险,造定了响应的方案并摘取了恰当的应对办法,且根据汗青年度的现实情状,本公司有才能按响应方案施行以使继续运营不存在严重不确定性。
综上所述,公司继续盈利才能不存在严重不确定性,因而不契合《股票上市规则(2023年修订)》第9.8.1条的规定的“公司比来三个管帐年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且比来一年审计陈述展现公司继续运营才能存在不确定性”需施行其他风险警示的情形。
(2)请连系你公司行业开展趋向、公司所处行业合作地位、次要产物盈利情状、公司次要产物或办事的毛利率与同业业可比公司能否存在明显差别、成本费用收入等,阐明你公司全面转型医疗安康营业后仍吃亏的原因,以及你公司为改进运营功绩拟摘取的处理办法,并足够显示不确定性风险
公司目前次要处置的大安康营业次要包罗医疗办事和医药物流营业。
1、公司行业开展趋向
(1)医疗办事行业
跟着我国生齿老龄化的加速、居民安康意识的进步以及医疗系统的不竭完美,人们关于医疗资本的需求将日益增长,我国医疗办事行业将陆续闪现快速开展趋向。
①办医主体多元化
从20世纪80年代个别户开业行医合法化以来,多元化办医以及公立病院改造已经履历近40年过程,国度陆续出台政策、律例,鼓舞社会本钱进进医疗办事行业,社会本钱逐步成为构建和完美我国医疗系统不成替代的重要力量。将来,办医主体多元化趋向将会进一步加强,社会本钱通过多种体例参与医疗办事行业:社会本钱通过收买、托管、进股、参与公立病院改造等体例进进医疗卫生系统;运营不善的处所医疗机构和公立病院实行公立改造,民营本钱介进替代;成熟病院借助强势本钱参与多元化办医,进一步优化财产构造。
②医保付出体例变革倒逼病院向增效转型
医保付出体例是医药卫生体系体例变革的重要标的目的之一。国务院办公厅印发的《国务院办公厅关于印发深化医药卫生体系体例变革2022年重点工做使命的通知》(国办发〔2022〕14号)要求,“推行以按病种付费为主的多元复合式医保付出体例,在全国40%以上的统筹地域开展按疾病诊断相关分组(DRG)付费或按病种分值(DIP)付费变革工做,DRG付费或DIP付费的医保基金占全数契合前提住院医保基金收入的比例到达30%。”DRG付费体例下无论是医疗费用超出,仍是医疗费用结余,都需要病院停止妥帖地处置,旨在鼓舞各大病院积极主动地削减医疗费用,进步医疗办事的量量,能倒逼病院从“增收”到“增效”转型。
③手艺及人才的合作日益凸起
医疗办事行业与人们生命安康、生活量量息息相关,手艺实力和人才步队是医疗办事机构的核心合作力。在医疗办事行业参与方增加,业内合作日趋猛烈的布景下,较高的天分品级、先辈的医疗设备、尖端的治疗手艺以及高程度的专家人才等因素,对患者具有较高的吸引力。医疗办事行业参与方若要在业内安身并获得久远开展,手艺及人才方面的合作起到关键性以至是决定性的感化。
(2)医药物时髦业
①市场规模继续扩展
我国生齿连结继续不变增长态势,老龄人占总生齿的比重加大。2022岁暮,我国总生齿14.12亿人,此中年龄为65岁及以上的生齿为2.10亿人,占总生齿的比重达14.90%,相较于2012年的9.40%增加了5.50%。生齿的天然增长和生齿构造的改变为医药物时髦业开展供给了不变的市场情况。
②市场集中度不竭进步
近年来药品畅通范畴的“两票造”和“带量摘购”轨制,客看上都对区域性药品畅通企业形成了短期负面影响。“两票造”限造了区域性药品畅通企业做为二三级分销商参与到公立医疗机构的药品摘购过程中,而“带量摘购”则降低了区域性药品畅通企业在药品销售过程中的感化。规模小的药品畅通企业将逐步被裁减,或者通过重组、兼并等形式被大型企业收买,市场集中度将继续进步,催生一批医药物时髦业的龙头企业。
③现代化医药物流收集进一步健全
我国现有的医药配送畅通环节,畅通费用较高,而现代化医药物流收集的健全将会大大节约物流成本。跟着行业集中度进步、规模化加强,现代医药畅通进进成立物流系统、构成收集运营的开展阶段。优势规模企业将在物流建立方面加大资金投进,普遍摘用先辈设备与手艺,构建健全的现代化医药物流收集,进一步进步畅通效率。
④医药行业销售收集化趋向
目前我国药品线上零售额占药品零售总额的比例较低,药品线上销售与兴旺国度比拟还处于起步阶段。但是跟着人们越来越习惯于收集购物以及物流配送办事的完美,将来线上销售规模将会逐渐扩展。同时,线上销售也将会大大削减畅通环节成本,鞭策医药物时髦业进一步开展。
2、公司所处行业合作地位
(1)医疗办事行业
公司以澳洋病院总院为支持,构成了澳洋病院三兴分院、顺康病院、港城康复分院、优居壹佰护理院、张家港澳洋护理院联动开展的规划,总床位已超越2,300张。2020年12月,澳洋病院经江苏省卫生安康委员会评定正式成为三级综合病院。
公立病院因为持久以来的汗青原因已经构成了强大的品牌优势、规模优势、人才优势,不断以来都处于医疗办事行业的优势地位。与次要合作敌手比拟,公司次要具有体系体例乖巧,产权了了,治理层与员工鼓励轨制标准合理等优势。颠末多年运营,澳洋病院在品牌方面也已经完成积存,在张家港及四周区域拥有优良的口碑。同时,澳洋病院设置装备摆设了更多高端医疗办事功用,在张家港市本地具备较强的差别化合作力。
(2)医药物时髦业
澳洋集团自2004年起头重点培育提拔医疗安康板块营业,做为医疗安康财产的一部门,子公司澳洋医药以“澳洋”品牌为支持,颠末多年开展,其品牌形象和市场出名度不竭进步,先后获得中国医药贸易协会授予的“企业信誉评判AAA级信誉企业”、中国物流与摘购结合会物授予的“国度AAAA级物流企业”、江苏省经信委授予的“江苏省重点物流企业”和“江苏省企业手艺中心”等称号。
在医药物流营业方面,公司以澳洋医药物流为核心,深耕张家港以及江苏其他地域,构成了一个以苏南为核心,以江苏省为主体的销售市场收集。目前,澳洋医药在该地域构成了较高的品牌出名度,区域优势明显,已成为华东地域规模较大的单体民营医药物流企业之一。
3、次要产物盈利情状
(1)收进方面
单元:万元
2022年,公司医疗办事收进为100,669.42万元,同比增长了6.18%。跟着我国生齿老龄化加速、居民安康意识提拔、医疗系统不竭完美,人们关于医疗资本的需求日益增长。2020年澳洋病院被江苏卫健委评定为三级综合病院以来,公司在张家港及四周区域的社会承认度和品牌声誉进一步提拔,促使医疗办事收进稳重增长。2022年,公司医药物流收进为99,743.37万元,同比下降了2.91%。近年来药品畅通范畴的“两票造”和“带量摘购”轨制,客看上对区域性药品畅通企业形成了短期负面影响。
(2)毛利率方面
因为公司供给的产物和办事品种较为繁多,公司将其根据类别分类至医疗办事范畴和医药物流范畴。比来两年,公司医疗办事范畴和医药物流范畴的毛利率程度均为盈利形态,详细如下表所示。
公司拔取了次要运营综合病院的上市公司做为医疗办事行业的可比公司,并与部门医药物流企业停止横向比力,详细阐发如下所示。
注1:截至本回复报出日,立异医疗、*ST宜康、嘉事堂、九州通尚未披露2022年年度陈述,此处毛利率系2021年经审计的数据;
注2:上述毛利率情状均为可比公司医疗办事范畴、医药批发和医药零售范畴毛利率。
经与可比公司比照发现,医疗办事的毛利率与盈康生命根本一致,但略高于同业业的均匀程度,次要系医疗营业与其他同业业公司之间存在营业性量或地区性差别,例如宜华安康仅39.34%的收进为医疗专业办事收进,其次要为医疗后勤营业,立异医疗和新里程别离在东北地域和中西部地域运营,因而差别的营业特征和地域医保政策的差别影响了毛利率的可比性,而盈康生命规模与本公司接近,且次要在苏州、重庆、成都等城市运营,所以与本公司不存在显著差别。
2022年,公司医药物流范畴毛利率略低于医药物时髦业均匀值,次要系第一医药毛利率显著高于行业内其他可比公司从而大幅提拔了可比公司毛利率均匀程度,公司毛利率与南京医药、九州通及嘉事堂在医药物流范畴的毛利率较为接近,不存在显著差别。
(3)成本费用率方面
2022年,公司成本费用率为99.18%,相较于上年度下降了10.47%,公司成本费用掌握才能有所加强。
经与医疗办事范畴和医药物时髦业可比公司比照发现,公司成本费用率程度略高于医药物时髦业均匀程度,低于医疗办事行业均匀程度,公司成本费用率不存在反常情形。
注:截至2023年4月12日,新里程、立异医疗、*ST宜康、嘉事堂、九州通尚未披露2022年年度陈述,此处毛利率系2022年度半年报数据。
4、全面转型医疗安康营业后仍吃亏的原因
本问题回复拜见问题一/1、/(1)的回复。
5、为改进运营功绩拟摘取的处理办法
(1)积极降低债务规模,化解偿债风险
本回复拜见问题一/1、/(3)中相关回复。
(2)医疗办事规模扩大方案
公司将打造澳洋病院中心撑持和分收机构联动的总分病院医疗办事系统。夯实澳洋病院本部建立,购买先辈的诊疗设备,适时扩展诊疗面积和床位数量,进步硬件设备程度。同时继续开展和引进先辈的医疗办事治疗术,扩展医疗手艺团队,提拔办事程度和量量,不竭加强品牌影响力和积存市场口碑,实现从根底性运营、根底医疗向科学研究、大专科治疗、精准医疗、高端医疗等差别化办事的拓展。进一步深化组织架构、治理架构的变革,实在改进患者就医体验和感触感染,提拔医护办事量量和病人称心度,同一信息化治理,到达资本共享。
(3)加强病院专业团队建立
公司将对峙以报酬本的原则,逐渐成立完美人才引进、薪酬鼓励及职业开展治理机造,足够开发和操纵国表里人才资本,优化人才资本设置装备摆设,更大限度地发扬人才优势并强化核心合作力。公司将遵照医疗人才培训、人才储蓄过程的客观点则,以培育提拔治理和医疗手艺骨干为重点,有方案地吸纳相关专业人才,构成高、中、初级人才合理散布的金字塔式构造,成立齐全的病院人才梯队,为病院办事规模扩大和康复连锁营业久远开展储蓄充沛的后备力量。
公司将成立起完美的员工培训轨制,推进进修型组织建立,全面提拔员工的手艺程度和办事量量。通过内部培训,礼聘国表里专家到病院对员工停止专业培训,与国表里出名高校、病院停止科研协做等体例配合培育提拔医疗人才,提拔医疗人才步队的手艺程度。
公司将成立健全与医疗机构相适应的绩效考评机造和约束机造,足够调发动工的能动性和积极性,使员工的小我利益与公司开展一致,并可以促进成立协调的医患关系。
(4)品牌与市场系统建立方案
佳誉度是病院品牌建立重中之重。公司将成立以医疗量量为第一生命力的治理目标,以科学的检测办法、先辈的诊疗设备、资深的专家步队、便当的诊疗流程、严厉的保密办法、温馨的医疗情况、优良的护理办事、合理的收费原则打造品牌病院。通过实在加强医德医风建立、强化职业道德教导贯彻医德标准,进步医疗量量,从而不竭进步病院的佳誉度。此外,公司还将摘用告白、义诊等多种体例停止鼓吹,展现病院的就诊情况、手艺力量、治疗办法和办事理念,进一步进步病院品牌的出名度、佳誉度和患者的忠实度。
(5)调整医药物流品类方案
近年来医药行业推行的“两票造”政策和“带量摘购”轨制都对公司医药物流营业形成了必然的负面影响。公司将积极面临行业政策的改变,将医药物流营业的运营品类从目前的大而全调整为专而精,依托现有营业渠道与规模,觅觅单品种打破标的目的,在行业准进、高配送前提等方面挑选品种,构成本身特殊壁垒,成为专业化、差别化的配送公司。
(6)向特定对象发行A股股票
2023年公司拟通过向特定对象发行股票的体例,将异地新建澳洋顺康骨科二级专科病院,使得医疗办事招待程度和招待才能进一步提拔,并拟建立澳洋医药智能仓储中心,进一步增加仓库的吞吐量。公司拟积极规划大安康板块,将加强在大安康范畴的合作优势,培育提拔新的功绩增长点。
6、足够显示不确定性风险
(1)公司岁暮净资产可能为负的风险
公司在2021岁暮及2022岁暮的回属于母公司所有者的净资产别离为6,315.57万元和4,426.31万元,回母净资产账面价值较小,且继续下降。2022年度,公司因剥离粘胶营业的后续收入及处置其他低效率资产的缺失,招致回母净资产削减1,889.26万元。固然公司已经根本完毕粘胶营业的后续事项,估量此后不会再发作与之相关的缺失收入,在公司大安康营业运营连结不变的前提下,净资产进一步削减的可能性较低。但假设因外部不成抗力因素、治理层决策失误等使得公司营业运行呈现颠簸、功绩继续下滑,则公司净资产可能存在为负的风险。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2023年修订),假设公司比来一个管帐年度经审计的期末净资产为负值,公司将被证券交易所施行退市风险警示。假设被施行退市风险警示,公司一般运营将遭到必然倒霉影响,同时公司股票将进进风险警示板交易。假设公司因净资产为负值被施行退市风险警示后首个管帐年度末净资产陆续为负值,则公司将末行上市。
(2)大安康营业运营相关风险
①宏看经济风险
医疗安康行业的市场规模较高水平上由营业范畴内的居民消费才能决定,而居民的消费才能又遭到宏看经济改变的影响。近年来,全球经济形势继续低迷,国际商业摩擦加剧,全球经济仍然处在深度调整期。与此同时,我国经济开展也进进降速转型期,在连结平稳增长的根底长进行财产构造调整。假设宏看经济形势继续低迷,居民的消费需求与购置力城市遭到必然水平造约,出格是中高端消费需求。若全球经济将来呈现猛烈颠簸,公司存在大安康营业收进及盈利下滑的风险。
②政策改变风险
医药卫生范畴一贯是强监管范畴,该范畴市场参与者的运营情状受相关政策改变影响较大。深化医药卫生体系体例变革是我国持久以来的重点变革范畴。2021年,国度出台《国民经济和社会开展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》,再次对此提出明白要求。公司处置大安康行业营业,假设行业政策发作严重调整,公司运营可能会遭到较大倒霉影响。如近年来医药行业推行的“两票造”政策和“带量摘购”轨制,都对公司医药物流营业形成了倒霉影响。
若将来国度有关医疗办事范畴的相关政策陆续发作调整,则公司将来大安康营业可能会响应遭到不确定影响。
③行业合作风险
公司医疗办事营业以位于张家港市的澳洋病院三级综合性病院为中心支持,与各级综合性、专科病院构成医疗收集。公司医疗办事营业,也面临着来自各方面的猛烈合作。一方面,以张家港市第一人民病院、张家港市中医病院等为代表的公立病院因为持久以来的汗青原因已经构成了强大的品牌优势、规模优势、人才优势,不断以来连结着行业的优势地位。另一方面,也有越来越多的民营本钱进进本行业。跟着将来医疗办事行业的合作可预见的进一步加剧,假设公司无法在品牌、人才、手艺实力等方面快速地成立本身的优势,可能会在将来合作中逐渐失往市场。
④人力资本风险
医疗办事行业属于手艺密集型行业,高程度的医疗手艺人才和治理人才对医疗机构的开展起着十分重要的感化,而目前我国高程度的医疗手艺人才和治理人才都较为稀缺。因而,能否吸引、培育提拔、用好手艺人才和治理人才,是影响公司医疗财产开展的关键因素。
⑤治理风险
公司成立了完全的现代化企业轨制,具备间接面向市场独立运营的才能,在轨制设想、成本掌握、人员治理、鼓励机造等方面积存了丰富的体味。跟着公司营业的开展,公司资产和营业规模将进一步扩展,办事品种会更为完美和丰富,医疗手艺人才和治理人才将大量增加,那将对公司的医疗财产运营治理程度提出更高的要求。假设不克不及有效应对,公司医疗财产开展将面对必然的治理风险。
(3)偿债才能风险
因为过往几年粘胶营业投资以及运营吃亏形成的财政承担,至2022年12月31日,公司资产欠债率已到达99.01%,财政杠杆率较高,而且由公司或子公司担保的于将来12个月内到期的金融欠债金额为178,795.21万元,显著高于货币资金和应收票据余额118,793.50万元,公司偿债才能已呈现较大缺口。假设公司无法连结金融机构授信额度,公司了偿全数或部门金融欠债后可能呈现营运资金干涸的情状,公司运营可能因而遭到严重倒霉影响。
(3)请你公司阐明公司主营营业中能否存在商业营业收进,如有,请阐明营业内容、营业开展布景、收进规模、次要合同条目、能否存在实物流转、摘用总额法仍是净额法确认收进及相关管帐处置的根据
本公司主营营业收进不包罗商业营业收进,其他营业收进中存在商业营业收进且已按净额法确认相关收进。
1、主营营业收进
本期公司主营营业收进共计200,753.99万元,不包罗商业营业收进,此中医疗营业收进100,401.11万元,医药营业收进99,727.80万元,处置化纤剩余存货产生的收进625.08万元。
各营业的运营形式、行业特征及收进构成:
(1)医疗营业收进
医疗营业收进次要系向病患供给诊疗、护理办事并获得响应的收进。公司深耕张家港区域,已在张家港构成医、康、养、护联动开展形式,构成以三级病院澳洋病院总院为支持,澳洋病院三兴分院、顺康病院、港城康复病院、优居壹佰护理院、张家港澳洋护理院联动开展的大型医疗办事系统。
(2)医药畅通营业收进
医药畅通营业即根据下流病院、药房的需求配送响应的医药产物,由部属子公司江苏澳洋医药物流有限公司负责开展。主营营业为通过B2B形式,向下流客户配送药品、器械等,除称心合并范畴内医疗营业对医药产物的需求以外,其他次要客户包罗张家港市第一人民病院、张家港市中医病院、张家港广和中西医连系病院有限公司,本公司根据下流客户的需求抉择赐与商摘购,并响应承担产物行量风险、资金占用风险等,同时对药品在相关政策范畴内具有自主订价权,因而根据新收进原则和同业业上市公司的支流做法,认定为医药畅通营业收进。
(3)化纤剩余产物处置收进
2021年公司处置区别化粘胶短纤和通俗粘胶纤维造造和销售营业相关的全数资产后,剩余部门粘胶产物存货共500吨,本期已全数处置。
2、其他营业收进
本期公司其他营业收进共计1,377.14万元,此中处置化纤剩余原素材产生的收进925.72万元,供给劳务收进39.95万元,运营租赁收进283.88万元,商业类收进127.59万元。
商业类营业内容系公司开展的煤炭等大宗商品商业,该项商业类营业的开展布景次要是公司从提拔单体营业公司销售规模的目标动身,该营业根据净额法核算后金额较小,仅占营业总收进的0.06%,其营业形式是购销合同中事先确定销售合同的数量、金额,再根据销售合同订立响应的摘购合同,销售和摘购商品的数量逐个婚配,由此本公司做为代办署理人不承担商品相关的价格风险,不存在实物流转,因而按净额法确认收进,详细情状如下:
单元:万元
根据《企业管帐原则第 14 号逐个收进》(2017 年修订)第三十四条规定:“企业应当根据其在向客户让渡商品或供给办事前能否拥有对该商品或办事的掌握权,来揣度其处置交易时的身份是次要责任人仍是代办署理人。企业在向客户让渡商品或供给办事前可以掌握该商品或办事的,该企业为次要责任人,应当根据已收或应收对价总额确认收进;不然,该企业为代办署理人,应当根据预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收进,该金额应当根据已收或 应收对价总额扣除应付出给其他相关方的价款后的净额,或者根据既定的佣金金额或比例等确定。企业向客户让渡商品或供给办事前可以掌握该商品或办事的情形包罗:
(1)企业自第三方获得商品或办事或其他资产掌握权后,再让渡给客户。
(2)企业可以主导第三方代表本企业向客户供给办事。
(3)企业自第三方获得商品或办事掌握权后,通过供给严重的办事将 该商品或办事与其他商品或办事整合成某组合产出让渡给客户。
在详细揣度向客户让渡商品或供给办事前能否拥有对该商品或办事的掌握权时,企业不该仅局限于合同的法令形式,而应当综合考虑所有相关事实和情状,那些事实和情状包罗:
(1)企业承担向客户让渡商品或供给办事的次要责任。
(2)企业在让渡商品或供给办事之前或之后承担了该商品或办事的存货风险。
(3)企业有权自主决定所交易商品或办事的价格。
(4)其他相关事实和情状。
本公司商业类营业为赐与商间接发货到购货商,故在交易中本公司不掌握相关商品,也不承担相关商品运输的风险,且因为商业类营业为先确认销货合同再订立购货合同,故本公司亦不承担商品价格和滞销的风险,因而根据上述企业管帐原则的规定,本公司在商业营业中为代办署理人,按净额法确认收进。
问题二、2023年3月16日,你公司披露《2022年年度功绩预告批改通知布告》,估量回属于上市公司股东的净利润由盈利500万元至750万元批改为吃亏1400万元至2100万元,盈亏性量发作改变。批改的次要原因是公司出卖全资子公司江苏澳洋新素材科技有限公司(以下简称“澳洋新素材”),协议签订日为2022年12月28日,于2023年2月9日完成股权变动,经与年审管帐师沟通将该部门股权出卖收益约2,582.78万元调整至2023年一季度予以确认。2023年3月23日,你公司披露年度陈述,2022年度回属于上市公司股东的净利润-1,538.98万元。
(1)请你公司阐明出卖澳洋新素材的交易布景、交易敌手方的根本情状、与你公司能否存在联系关系关系以及交易对价公允性。
(2)请你公司连系交易历程、交易的交割日等阐明与年审管帐师对交易损益确认时间存在差别的原因,在功绩预告时,在尚未完成股权变动即确认股权出卖收益的管帐处置根据。
(3)请你公司阐明公司能否存在岁尾突击交易调剂利润情形,请年审管帐师停止核查并颁发定见。
【回复】
(1)请你公司阐明出卖澳洋新素材的交易布景、交易敌手方的根本情状、与你公司能否存在联系关系关系以及交易对价公允性
1、出卖澳洋新素材的交易布景、交易敌手方的根本情状和交易对价公允性
(1)交易布景
本公司2021年处置区别化粘胶短纤和通俗粘胶纤维造造和销售营业相关的全数资产,剩余部门粘胶产物存货陆续于2022年1-8月期间处置完毕,做为粘胶短纤销售公司的澳洋新素材失往了原有的感化,澳洋新素材次要资产位于张家港用于存放粘胶短纤产物的仓库遂发作闲置。决定出卖澳洋新素材股权。交易敌手方看中澳洋新素材所拥有仓库的地盘、房屋建筑物产权,决定受让澳洋新素材股权。
(2)交易敌手方根本情状
本次交易敌手方均为天然人,江涛(身份证号:320521196xxxxxxx16;籍贯:江苏张家港)和陈金妹(身份证号:350321196xxxxxxx0X;籍贯:福建莆田),上述两位与公司及公司控股股东、现实掌握人均不存在联系关系关系。
(3)交易对价公允性
如交易布景所述,澳洋新素材的次要资产即仓库的地盘及房屋建筑物产权。本公司礼聘了苏州天元地盘房产评估有限公司,以2022年12月31日为评估基准日,对交易的地盘和房屋建筑物停止评估并出具了苏天元Z房地估(2023)第034号评估陈述,经评估本次交易的地盘和房屋建筑物的公允价值为27,224,384元,澳洋新素材活动资产减活动欠债的净额为3,973,820.53元,由此澳洋新素材股权公允价值合计为31,198,204.53元,而本次交易的对价为31,800,000.00元,故该交易对价具备公允性。
(2)请你公司连系交易历程、交易的交割日等阐明与年审管帐师对交易损益确认时间存在差别的原因,在功绩预告时,在尚未完成股权变动即确认股权出卖收益的管帐处置根据
1、交易损益确认时间存在差别的原因
2022年9月,本公司于粘胶剩余存货处置完毕后即考虑澳洋新素材闲置资产的处置,在与交易敌手方洽商后,交易敌手方垂青仓库的地盘及房屋建筑物产权,遂要求澳洋新素材剥离与地盘、房屋建筑物无关的其他往来款,于是公司决定先对澳洋新素材减资,待减资完成后再让渡相关股权,并于2022年9月30日召开了第八届董事会第五次会议,审议通过了《关于全资子公司削减注册本钱的议案》,根据该议案,本公司明白方案进一步收缩粘胶短纤营业,以集中资本投进到大安康财产(通知布告编号:2022-47)。
2022年12月,减资的工商变动注销因故尚未完成,但本公司与交易对方签定了相关的股权让渡协议,并约定自股权让渡协议签定之日起,视同产权已交割,同时交易对方根据协议约定,截至2022年12月31日,已付出股权让渡对价2,559.90万元,占对价总额80.50%,剩余620.10万元对价按合同约定于2023年1月17日付出。因而本公司认为该交易于合同签定时点已完成资产交割,且于2022年收到了大部门交易对价,实现了掌握权转移。而年审管帐师则认为,因为本次交易前的减资工商变动尚未完成,因而还不具备本次交易的前提,故不克不及认定该项交易已完成,从而构成确认时点的差别。
2、功绩预告时在尚未完成股权变动即确认股权出卖收益的管帐处置根据
根据《企业管帐原则第20号逐个企业合并》利用指南的规定,同时称心下列前提的,凡是可认为实现了掌握权的转移:
(1)企业合并合同或协议已获股东大会等通过。
(2)企业合并事项需要颠末国度有关主管部分审批的,已获得批准。
(3)参与合并各方已打点了需要的财富权转移手续。
(4)合并方或购置方已付出了合并价款的大部门(一般应超越50%),而且有才能、有方案付出剩余款项。
(5)合并方或购置方现实上已经掌握了被合并方或被购置方的财政和运营政策,并享有响应的利益、承担响应的风险。
因而,于功绩预告时点,本公司认为因为该项交易无需股东大会和国度有关主管部分审议批准,相关工商变动法式仅为法式性而非本色性审议核准法式,且股权让渡协议约定了签定协议之日视同相关产权交割完成,公司收到了80.50%的交易对价,剩余对价620.10万元于功绩预告时点前均已收到,同时澳洋新素材于交易时点已无运营活动,本色上是一个仅持有地盘房产和未到期贷款及对应货币资金的壳公司,故本公司认为澳洋新素材的掌握权于2022年12月已发作转移,遂确认了相关的处置损益。
(3)请你公司阐明公司能否存在岁尾突击交易调剂利润情形,请年审管帐师停止核查并颁发定见
因为本公司处置澳洋新素材股权的企图在2022年9月就已明白,并通过了本公司董事会决议,相关的交易目标次要为盘活闲置资产填补公司的活动性,且处置过程具有合理性,交易价格公允、交易对方不涉及联系关系方。同时,因为该交易构成的损益属于非经常性损益,因而功绩预告的扣非后净利润未遭到该交易确认时点变更的影响,故不存在岁尾突击交易调剂利润的动机和情形。
问题三、截至2022岁暮,你公司活动资产余额18.09亿元,活动欠债余额25.01亿元,活动资产余额继续多年小于活动欠债余额;资产欠债率为99.01%,资产欠债率庇护在较高程度;期末短期欠债为11.76亿元
(1)请你公司连系公司现金流情状、日常运营周转资金需求、将来资金收入安放与有息欠债到期偿债安放、公司融资渠道和才能等情状,阐发你公司偿债才能,阐明你公司能否存在活动性风险和信誉违约风险。
(2)请你公司阐明公司目前能否存在过期债务、严重诉讼或重要子公司被列为失信被施行人的情状,如有,请阐明公司能否已及时履行了信息披露义务,并足够提醒风险。
【回复】
(1)请你公司连系公司现金流情状、日常运营周转资金需求、将来资金收入安放与有息欠债到期偿债安放、公司融资渠道和才能等情状,阐发你公司偿债才能,阐明你公司能否存在活动性风险和信誉违约风险
1、公司现金流情况
公司2020年一2022年现金流量情状如下:
单元:万元
2020年一2022年,公司运营活动产生的现金流量净额别离为12,532.92万元、-3,346.56万元及-3,380.29万元。此中,2021年公司运营活动现金流净额大幅下降,次要原因系以现金付出货款及偿付的职工去职抵偿的金额增加。
2020年一2022年,公司投资活动产生的现金流量净额别离为-5,831.54万元、27,453.74万元及89,652.26万元。2020年,公司投资活动现金流进、流出金额较大,次要系公司赎回、购置保本浮动收益的理财富品金额增加。2021年及2022年公司处置阜宁澳洋营业资产组收到化纤资产处置款项,响应增加投资活动产生的现金流量净额。
2020年一2022年,公司筹资活动产生的现金流量净额别离为1,436.58万元、-57,219.45万元和-64,032.83万元。公司筹资活动产生的现金流量净额次要由银行告贷收到的现金以及了偿债务付出的现金收入构成。2021年以来,公司通过出卖粘胶营业资产等体例筹措资金逐渐了偿前期的告贷。
2022年,公司已全面完成向大安康范畴转型,将来,公司将继续开展医疗办事和医药物流等大安康板块,深耕安康财产链条,估量大安康营业可以产生不变的运营活动现金流进,有效进步公司的偿债才能。
2、日常运营周转资金需求与将来资金收入安放
根据公司将来资金安放,日常运营收入次要为药品收入、其他素材及货款收入、了偿短期欠债及工资奖金收入等需要运营收入。当前公司已全面向大安康范畴转型,盈利才能和运营性现金流将得到进一步改进。此外,公司治理层将陆续对货币资金的变更及需求停止严厉的监控和测算,加强日常资金预算、合理安放资金收入,估量将来运营活动所获得的现金能笼盖日常运营周转资金的需要。
3、有息欠债到期偿债安放
2020岁暮、2021岁暮及2022岁暮,公司有息欠债规模别离为280,976.01万元、184,152.76万元及146,022.40万元,粘胶营业剥离后有息欠债规模逐步下降。
单元:万元
当前,公司短期借贷及续贷工做仍在有序推进。2022岁暮,于将来12个月内到期的金融欠债金额为178,795.21万元。财政部分通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对将来12个月现金流量的滚动揣测,确保公司在所有合理揣测的情状下拥有充沛的资金了偿债务。同时继续监控公司能否契合告贷协议的规定,从次要金融机构获得供给足够备用资金的许诺,以称心短期和持久的资金需求。
4、公司融资渠道和才能
一方面,公司现有融资渠道通顺,与中国银行、交通银行、工商银行、农业银行等次要银行机构连结着优良的协做关系。2022年,不存在发作贷款过期等不良情状。截至2022岁暮,公司在各银行机构共有164,550.00万元的授信额度。公司将与相关金融机构开展深条理的融资沟通,确保可融资额度能称心短期资金需求。此外,公司亦通过融资租赁、应收账款融资等形式,进一步拓宽了融资渠道。
另一方面,公司将足够操纵上市公司优势,通过向特定对象发行股票等再融资手段,提拔偿债才能,优化本钱构造。
截至本回复出具日,公司活动性风险和信誉违约风险整体可控。将来公司在包管资金链平安的前提下,将积极调整有息欠债构造,进步资金利用效率,尽可能降低债务规模,化解偿债风险。
(2)请你公司阐明公司目前能否存在过期债务、严重诉讼或重要子公司被列为失信被施行人的情状,如有,请阐明公司能否已及时履行了信息披露义务,并足够提醒风险
经公司自查截至本问询函回复前,公司除下列纠纷所涉及的款项外,不存在应付未付的过期债务,公司所涉未决严重仲裁、诉讼情状如下:
对上述严重案件根本情状介绍:
案件一、阜宁澳洋科技有限责任公司与包头盈德气体有限公司一案。两边就《造氧设备租赁、供气及治理办事合同》履行过程中产生的纠纷,包头盈德气体有限公司已经向中国国际经济商业仲裁委员会申请仲裁,目前已经完成仲裁庭的开庭审理,期待仲裁庭判决。
案件二、原告北京银行股份有限公司上海分行向被告一、挪信能源手艺(上海)有限公司、被告二、江西挪宝电器有限公司……被告十七、张家港澳洋病院有限公司(以下简称“澳洋病院”)等共17名被告提告状讼。因被告一与北京银行股份有限公司上海分行签订了《告贷合同》,同时被告一将与澳洋病院的能源协做协议中的收费权做为担保量押给了原告。因被告一无法了偿原告的告贷以致原告告状,将澳洋病院列为配合被告恳求法院将澳洋病院按期应付的能源协做费用后续向原告付出。截至目前澳洋病院应付被告一的能源协做款项为60.2万元。因而涉案金额2,616.29万元并不是澳洋病院所应当承担的金额,即便法院撑持原告的诉讼恳求,澳洋病院仅是在陆续利用节能设备同时将相关应付出给被告一的费用后续转移向原告付出即可。该项目付款根据澳洋病院现实节约能源情状与被告一按约定分配,过往12个月该项目均匀每月费用为13.7万元,该协做项目截行日期为2037年7月31日。
案件三、原告江苏澳洋医药物流有限公司与被告山东福牌阿胶药业有限公司签订《2022年度福牌阿胶战术协做协议》约定在必然期限内能够无前提退货,后因被告未履行相关约定,原告向法院提告状讼。
案件四、原告扬中市金坤电力设备有限公司与被告阜宁澳洋科技有限责任公司就阜宁澳洋科技设备摘购合统一案产生纠纷,纠纷金额为537.32万元。
案件五、公司目前零散小额诉讼共7起,合计金额802.30万元。
经自查,截至本问询函回复之日公司及部属子公司不存在被列为失信人员的情状,上述严重案件公司已根据相关法令律例要求根据发作时间、金额重要水平别离于2021年09月18日《关于严重诉讼、仲裁的通知布告》(通知布告编号2021-99)及2021年年度、2022年年度及半年度陈述中予以披露,上述案件尚未判决,其成果存在不确定性,提请广阔投资者重视投资风险。
问题四、本陈述期,你公司销售费用为4,480.59万元,同比下降14.19%;治理费用为15,542.34万元,同比下降52.73%;财政费用为6,496.85万元,同比下降53.24%;销售费用率为2.22%,治理费用率为7.69%。
(1)请你公司阐发期间费用同比变更的原因及合理性,期间费用率与同业业上市公司能否存在较大差别,如有请阐明差别原因;能否存在体外承担费用的情状,请管帐师对公司费用完全性停止核查,并颁发核查定见。
(2)请阐明你公司停止市场运营等营销活动相关费用收入申请、审批流程及负责人,相关内部掌握轨制能否健全并有效施行,公司确保大额销售费用收入实在性、合规性的办法,能否存在贸易行贿等费用收入违规的风险。
(3)请阐明你公司本期无研发费用发作的原因,能否与公司持久开展战术婚配。
【回复】
(1)请你公司阐发期间费用同比变更的原因及合理性,期间费用率与同业业上市公司能否存在较大差别,如有请阐明差别原因;能否存在体外承担费用的情状,请管帐师对公司费用完全性停止核查,并颁发核查定见
1、期间费用同比变更的原因及合理性
(1)销售费用下降的原因
本期销售费用较上年同期下降共计740.68万元,同比下降幅度14.19%,此中次要原因包罗:①2021年公司处置区别化粘胶短纤和通俗粘胶纤维造造和销售营业相关的全数资产后,相关子公司阜宁澳洋本期不再发作销售费用,遂同比削减销售费用326.61万元;②子公司医药物流的车辆费本期共计226.19万元,由销售费用转进营业成本科目列报;③本期因为特定情状,医药物流营业相关的展销费、会务费等销售费用发作额同比下降179.93万元。
(2)治理费用下降的原因
本期治理费用较上年同期下降共计17,335.82万元,同比下降幅度52.73%,此中次要原因包罗:①2021年公司处置区别化粘胶短纤和通俗粘胶纤维造造和销售营业相关的全数资产后,大部门人员已在2021年完成去职安设,粘胶营业末行运营,因而粘胶营业相关的治理费用同比下降了15,842.29万元,占本期治理费用同比下降总额的91.38%;②子公司澳洋病院本期维修费同比下降243.14万元,占下降总额的1.40%,次要系因为2021年澳洋病院三期大楼墙体粉刷等大型维修工程。
(3)财政费用下降的原因
本期财政费用较上年同期下降共计7,397.45万元,同比下降幅度53.24%,此中利钱收入下降6,407.85万元,占下降总额的86.62%,手续费收入下降1,097.27万元,占下降总额的14.83%。
利钱收入下降的次要原因系公司本期均匀有息金融欠债余额下降所致。2021年公司处置粘胶营业资产过程中,了偿了以粘胶营业资产为抵押的持久告贷6.6亿元,本期获得粘胶营业资产处置款项后又陆续了债了持久告贷0.28亿元和融资租赁款项0.95亿元,那些有息欠债的利率相对较高,持久告贷的利率为5%~6%,融资租赁的利率为6.00%~7.17%,按此计算利钱收入将下降大约4300万元,同时公司还进一步压缩了短期告贷的均匀余额共计4.86亿元,按1年期贷款利率4.35%计算,将削减利钱收入2,114.10万元。
手续费收入下降的次要原因系公司处置了粘胶短纤营业后,母、子公司之间的粘胶原素材、产废品的摘购、销售营业不再发作,响应的资金发作额、银行承兑汇票开具的金额均大幅下降,因而手续费收入也响应削减。
综上所述,公司本期期间费用下降次要原因是2021年末行粘胶短纤营业后,除后续的处置费用外,其他与该营业相关的期间费用均已不再发作。此外,在上述资产的处置过程中,本公司在收到资产处置款后,亦了偿了大量的银行告贷,使财政费用利钱收入同比下降。
2、期间费用率与同业业上市公司能否存在较大差别
本公司本期次要运营医疗和医药营业,与相关营业的上市公司的比力情状如下:
(1)医疗营业期间费用率比力
金额单元:万元
根据上表,本公司医疗营业的销售费用率低于其他同业业公司,治理费用率在同业业公司区间范畴内。本公司医疗营业的销售费用率较低的原因是本公司运营的澳洋病院及其分院是综合性三级病院均在张家港市,且在张家港市运营十七年,在本地无需停止告白鼓吹,且历年来均未发作告白鼓吹费收入,而其他同业业公司或因为存在营业性量(盈康生命包罗医疗设备分部,宜华安康仅39.34%的收进为医疗专业办事收进、新里程包罗造药、投资营业),或因为地区性差别(新里程别离在东北和中西部地域运营),均存在告白鼓吹费或/及会务费收入、征询费办事费等收入,且本公司难以知悉可比公司各营业的期间费用占比,因而销售费用率其实不具有很强的可比性,但可比公司之间的治理效率相对接近,因而治理费用率在区间范畴内。
(2)医药营业期间费用率比力
金额单元:万元
本公司医药营业销售费用率和治理费用率在同业业可比公司的区间范畴内。
经比力,本公司医疗营业和医药营业期间费用率与同业业可比公司比拟没有反常的差别情状。
(3)总部费用及处置粘胶营业后续收入
本期公司总部费用和处置粘胶营业的后续收入产生的期间费用共计3,648.42万元,全数为治理费用,较上年同期19,875.33万元下降了69.30%,次要系粘胶营业处置后,相关营业末行运营,故期间费用大幅下降。
3、能否存在体外承担费用的情状
本公司期间费用同比下降的次要原因系粘胶营业处置后,相关期间费用随之下降。与同业业可比公司比拟,除医疗营业特征的差别以外,本公司的期间费用均略高于可比公司,不存在体外承担费用的情状。
(2)请阐明你公司停止市场运营等营销活动相关费用收入申请、审批流程及负责人,相关内部掌握轨制能否健全并有效施行,公司确保大额销售费用收入实在性、合规性的办法,能否存在贸易行贿等费用收入违规的风险。
为标准公司费用开收及资金付出审批法式,公司造定了《江苏澳洋安康财产股份有限公司资金及费用审批规定》,对含营销活动相关费用在内的费用收入停止了轨制标准,详细流程如下。
1、提出付出申请:各本能机能部分或小我用款时,应提早向审批人提交资金付出申请,说明款项的用处、金额、付出体例等内容;
2、部分司理审核:对部分成本费用停止有效掌握,包管运营活动的实在可靠,对本部分发作的费用负责。
3、财政审核:对发作资金收入的合规性停止审核把关,对付出体例能否安妥停止确认。
4、审批:有关指导参考审核定见后停止批准并批复定见。
5、复核付出:财政部出纳应当对批准后的资金付出申请停止复核,复核资金付出申请的批准法式能否准确、手续及相关单证能否齐全、金额计算能否准确等。复核无误后打点付出手续。
公司的相关内部掌握轨制健全并得到了有效施行,前述审批流程及复核法式可以确保大额销售费用收入的实在性与合规性,公司不存在贸易行贿等费用收入违规的风险。
(3)请阐明你公司本期无研发费用发作的原因,能否与公司持久开展战术婚配。
2022年度,公司无研发费用发作,次要系化纤资产实现剥离后,阜宁澳洋不再开展研发活动所致。
公司完成资产交割后已全面转型大安康营业,并方案继续推进医疗板块和医联体建立,提拔医、康、护一体化治理才能和运营程度;在医药畅通板块拟深进推进摘购、销售、赐与链的整合协同。公司持久开展战术规划的重心在于病院运营程度和医药物流资本整合,研发活动的开展并不是公司将来开展的次要标的目的。综上所述,公司2022年无研发费用与持久开展战术规划相婚配。
问题五、本陈述期末,你公司应收账款余额为3.64亿元,较岁首年月下降72.15%,比来三年应收账款周转率别离为8.06次、3.92次和2.65次。第一大欠款方应收账款期末余额为4,654.83万元,占比为12.77%,前五大欠款方应收账款余额占期末应收账款余额的比例为35.03%。
(1)请你公司连系营业开展情状、销售形式、结算形式、信誉政策改变等因素,阐明陈述期末应收账款大幅下降的原因。
(2)请阐明你公司应收账款周转率改变较大的原因,并阐明与同业业可比公司比拟能否存在较大差别,如有请阐发原因。
(3)请列示应收账款前五大欠款方的详细明细,包罗客户名称、销售产物类型、销售金额和占比、账期、回款情状、能否过期及过期金额、坏账预备计提情状等,阐明上述欠款方与公司能否存在联系关系关系。
【回复】
(1)请你公司连系营业开展情状、销售形式、结算形式、信誉政策改变等因素,阐明陈述期末应收账款大幅下降的原因
1、公司营业开展情状、销售形式、结算形式、信誉政策未发作改变。截至2022年12月31日,公司应收账款与上年同期比力情状如下:
根据上表,期末应收账款原值较上年下降了94,405.65万元,应收账款坏账预备下降4,590.50万元。应收账款原值及坏账预备下降的次要原因系本期收到对赛得利(盐城)纤维有限公司的粘胶营业资产处置款103,110.41万元,并转回相关的坏账预备5,155.52万元,剔除该因素以外,应收账款期末余额现实同比增加了8,704.76万元,次要系本期新增客户浙山河鹰赐与链治理有限公司的应收账款余额4,546.24万元,该客户为其他营业收进中的商业型营业客户。本期公司商业类收进发作情状详见本回复问题一、(3)。
除上述提及的本期新增的商业类营业以外,本公司医疗营业和医药畅通营业开展情状、销售形式、结算形式、信誉政策均未发作改变,且剔除上年对赛得利(盐城)纤维有限公司的应收账款以外,应收账款及相关坏账预备的余额也未发作严重改变。
(2)请阐明你公司应收账款周转率改变较大的原因,并阐明与同业业可比公司比拟能否存在较大差别,如有请阐发原因
1、应收账款周转率改变较大的原因
本期应收账款周转率在剔除收到的赛得利(盐城)纤维有限公司的粘胶营业资产处置款后,现实上是同比下降的。本期收到对赛得利(盐城)纤维有限公司的粘胶营业资产处置款103,110.41万元后,期末应收账款余额下降,剔除该款项的影响后,本期应收账款周转率为5.51次,上年同期为10.6次,现实上呈下降趋向。应收账款周转速度下降的次要原因是粘胶营业资产处置完成后,粘胶营业收进大幅下降,上期的粘胶营业收进为105,350.41万元,而本期仅处置剩余粘胶产物存货产生相关收进625万元摆布,且粘胶营业为款到发货的营业特征,几乎不产生应收账款,同时本期应收账款期末余额中浙山河鹰赐与链治理有限公司余额4,546.24万元,对应营业收进其他营业收进按净额法列报仅141.13万元,也影响了本期应收账款的周转速度,,由此本期应收账款周转速度现实上较上年发作下降。
2、应收账款周转率同业业比力
(1)医疗营业应收账款周转率
本公司医疗营业应收账款周转速度与盈康生命根本相符,高于宜华安康和新里程次要系因为宜华安康仅39.34%的收进为医疗专业办事收进、新里程包罗造药、投资营业,故其应收账款的周转速度较慢。
(2)医药营业应收账款周转率
除第一医药的应收账款周转速度远高于其他同业业企业以外,本公司医药营业应收账款周转速度其他同业业企业根本一致。
(3)请列示应收账款前五大欠款方的详细明细,包罗客户名称、销售产物类型、销售金额和占比、账期、回款情状、能否过期及过期金额、坏账预备计提情状等,阐明上述欠款方与公司能否存在联系关系关系。
应收账款前五大欠款方的详细明细,包罗客户名称、销售产物类型、销售金额和占比、账期、回款情状、能否过期及过期金额、坏账预备计提情状如下:
1、应收账款前5名的详细情状
2、截至本回复日应收账款前5名的回款情状
经公司自查,上述欠款方与公司不存在联系关系关系。
特此通知布告!
江苏澳洋安康财产股份有限公司
董事会
二〇二三年四月十九日
本版导读
江苏澳洋安康财产股份有限公司关于深圳证券交易所2022年年报问询函回复的通知布告 2023-04-19